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如何制作公司財務報表?

來源:注冊海外公司上海站 發表時間:2012-01-13 09:31 點擊:次

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如果你是剛剛創業, 或是中小企業老板, 不想花費太多金錢雇用一個會計師, 就需要學習這個系統, 自行管理自已的財務. 如果你不懂得會計, 這篇文章和這個程式一定可以幫助你, 使你在很短時間內, 為你自己公司完成資產負債表和損益表, 加深你對財務的認識. 就算你是一個普通的雇員, 這個系統也是非常值得學習, 你也可以為自己或家庭做一個簡單資產負債表和損益表, 管理自己的財務, 你也可以閱讀如何制作個人財務報表一篇文章.

 

如果你還未下載這程式, 可以到憶資科技公司網站免費下載憶資會計系統.

 

當你首次執行這個系統時, 第一個視窗是這個系統的主視窗, 顯示出這系統的主要功能, 這篇文章會把每一個功詳細解釋, 所有你只要跟隨著這里每一個步驟學習, 很快就學懂如何使用這系統.

 

第一步, 按 [科目表設定] 鈕制.

 

這里設定你公司的所有會計帳戶, 總共分為八個大科目:

 

(1) 資產: 公司所有的資產, 通常再分為固定資產和流動資產, 固定資產是一些較不容易轉化為現金的資產, 例如辦公室設備, 流動資產是一些一年內可以轉化為現金的資產, 如銀行戶口或存貨.

 

(2) 負債: 公司需要償還的債項, 一年以上的債項叫長期負債, 其他都是流動負債.

 

(3) 股本: 公司所有的投資金額和損益.

 

這叁個科目就結合成資產負債表.

 

(4) 收入: 公司營業內的收入.

 

(5) 成本: 公司經營所需要的直接成本.

 

營業毛利 = 收入 - 成本

 

(6) 支出: 公司營業費用.

 

營業利益或損失 = 營業毛利 - 支出

 

(7) 其他收入: 營業外收入, 公司經營以外活動所賺的收入, 例如利息收入.

 

(8) 其他支出: 營業外支出

 

凈損益 = 營業利益或損失 其他收入 - 其他支出

 

(4) 至 (8) 科目結合成損益表.

 

明白這八個科目, 使你更容易明白資產負債表和損益表. 沒有任何記帳的時候, 你可以任意設定這些帳戶, 但每個帳戶的帳戶編號必須由科目的數字開始, 例如資產帳戶的編號必須是由 1 開始, 沒有二個帳戶編號是相同.

 

雖然這個系統沒有限制你設定帳戶的層數, 但建議你最好設定在四層以內, 數字也接著, 例如:

 

1000 資產 ---> 1100 固定資產 ---> 1110 辦公設備 ---> 1111 辦公室設備成本

 

你可以根據你公司的業務更改這些帳戶和層數, 例如要在固定資產加入一個子帳戶, 可以先用滑鼠選擇固定資產, 然後按 [加入帳戶] 鈕制, 輸入子帳戶資料, 就可以在固定資產下加多一層子帳戶.

當完成所有帳戶後, 你可以按 [儲存] 儲存更改, 然後返回主視窗.

 

第二步就是輸入一些日記帳, 記錄你公司的所有交易. 在主目錄按 [建立日記帳] 鈕制, 開始你公司的第一個交易.

 

如果你是舊公司, 你可以拿你公司的資產負債表, 建立一個日記帳來設定公司各帳戶的結馀.

 

例如你公司剛成立, 也為公司開設一個銀行戶口, 你第一個交易就是把所有股東的股資金額存放到這銀行戶口, 當你按[建立日記帳] 鈕後, 一個視窗就會顯示, 在視窗的上部份你可以看到八個科目, 你的銀行戶口是在資產的一頁, 你可以用滑鼠連續按銀行儲蓄兩下, 這個銀行帳戶就會自動加入日記帳里, 然後你輸入形容, 按 [Enter] 鍵, 在借項欄里輸入存款的金額, 按 [Enter] 鍵, 游標就會跳到下一個記帳, 這時你可以在股本頁里, 用滑鼠連續按這在投資金額帳戶兩下, 在貸項欄輸入相對的金額, 令總借項和總貸項金額相等, 就可以按 [儲存] 鈕制儲存這個交易, 例如:

 

總帳編號: 1 備注: 首次投資

 

帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項

 

1221 銀行儲蓄 100,000

 

3210 投資金額 100,000

 

借項 (Debit) 和 貸項 (Credit) 是會計基本的知識, 如果把借項金額填寫在資產, 成本或支出的科目會提高這些科目的值, 填寫在負債, 股本或收入的科目會減少這些科目的值. 把貸項金額填寫在這些科目會有相反的效果, 例如把貸項金額填寫在負債會提高負債的值. 對每項交易, 你可以想一想這個交易會提高或減少填寫科目的值, 然後填寫在借項或貸項, 每項交易一定會有借貨兩項, 而且兩項的總值一定要相等才可以儲存.

 

例如以上的記帳, 你銀行儲蓄帳戶就提高100,000結馀, 相對地, 投資金額帳戶也會提高100,000結馀. 下一個交易就是為你公司購買設備, 你可以用以上方式按科目頁里的帳戶, 但當你熟習這個系統之後, 可以在帳戶編號欄直接輸入帳戶編號, 當你輸入第一個數字, 科目頁也會自動跳到相對的一頁, 令你更容易輸入這個帳戶編號, 然後按 [Enter] 鍵輸入以下資料:

 

總帳編號: 2 備注: 購買設備

 

帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項

 

1221 銀行儲蓄 80,000

 

1222 銀行支票 80,000

 

1222 銀行支票 20,000

 

1111 辦公室設備成本 20,000

 

以上示 把兩個交易記錄在一個日記帳里, 首先在銀行儲蓄 (減少) 轉帳80,000到銀行支票 (提高), 然後開20,000支票購買辦公室設備. 以下一個交易記錄你購買一些存貨:

總帳編號: 3 備注: 購買存貨

 

帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項

 

1222 銀行支票 40,000

 

1240 存貨 40,000

 

當你把貨品銷售後, 就會有成本和收入, 如下:

 

總帳編號: 4 備注: 銷售貨品

 

帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項

 

1240 存貨 30,000

 

5100 貨品成本 30,000

 

4100 銷售收入 45,000

 

1222 銀行支票 45,000

 

月尾要交租了, 有以下交易:

 

總帳編號: 5 備注: 交租

 

帳戶編號 帳戶名稱 形容 借項 貸項

 

1222 銀行支票 10,000

 

6100 租金 10,000

 

當你完成以上所有交易, 你可以返回主視窗, 查看資產負債表和損益表,

 

損益表:

 

項目 帳戶編號 帳戶名稱 總額

 

收入 4100 銷售收入 45,000

 

成本 5100 貨品成本 30,000

 

毛利 15,000

 

支出 6100 租金 10,000

 

營業利益或損失 5,000

 

凈損益 5,000

 

資產負債表:

 

項目 帳戶編號 帳戶名稱 總額

 

資產 1111 辦公室設備成本 20,000

 

1221 銀行儲蓄 20,000

 

1222 銀行支票 55,000

 

1240 存貨 10,000

 

資產總額 105,000

 

負債總額 0

 

凈資產 資產總額 - 負債總額 105,000

 

股本 3210 投資金額 100,000

 

損益 5000

 

股本總額 105,000

 

注: 凈資產 = 股本總額

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